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關于2019精品国产品在线經費支出及財務管理辦法

來源: 發布時間:2019-02-21 20:30:02 瀏覽次數: 【字體:


2019精品國產品在線

經費支出財務管理辦法

 

第1章 

一條  為加強2019精品国产品在线財務管理,規范經費支出及財務報銷行為,明確經費管理責任,維護2019精品国产品在线財務秩序,加強會計核算管理,提高預算執行的有效性,根據《中華人民共和國會計法》、《政府會計制度》、《行政事業單位內部控制規范》、《會計基礎工作規范》等法律法規,結合2019精品国产品在线實際,制定本辦法。

第二條  本辦法所指經費是納入2019精品国产品在线財務核算的所有資金,包括財政資金、事業收入、其他資金等。

第三條  經費支出按2019精品国产品在线年度預算確定的經費額度控制管理,未經預算和追加調整預算的費用不予支出。

條  2019精品国产品在线各預算部門負責人是部門經費管理的第一責任人,在其職權范圍內,依照國家財經法規和財務會計制度規范使用部門經費。

第五條  會計人員根據年度預算對報銷事項進行財務合規性、合法性審核,按照會計制度規定進行會計核算。

 

章 經費支出審批權限及職責

六條  2019精品国产品在线實行“分級授權、逐級審批、歸口管理、集中核算”的財務管理制度。

七條  年度預算經費支出由校級分管財務領導審批,重要經濟事項須經法人校長審批。

條  重要經濟事項是指:

(一)大額資金支出,指金額1萬元以上支出(不含政策范圍內的人員支出,保障2019精品国产品在线正常運行能源消耗類支出)。

(二)重大項目支出

(三)校領導相關支出

第九  經費報銷審批職責

(一經辦人及部門財務專員對經濟業務和票據真實性、完整性、合法性負責。

(二部門(系、項目)負責人對經濟業務和票據的真實性證明,對完整性、合法性審核。

(三財務處審核人員對開支經濟業務手續的完整性、合規性、預算總量、范圍等情況進行審核。

(四校級分管領導對經濟業務實施過程合法性合規性、預算貼合度進行審核。

(五校級分管財務領導法人校長對簽署的經濟業務的完整性、合法性、合規性、合理性、預算貼合度最終審核審批。

六)財務督查小組定期對經濟業務真實性、合規性、資金使用合理性、會計賬務處理正確性等進行督查。

第九條  所有經費不得超預算使用,確因特殊原因需超支的,必須嚴格履行預算調整審批程序。

 

第三章  報銷原始憑證要求

第十條  報銷票據必須符合國家有關財經法規、制度的規定,不得偽造、變造、涂改、挖補、虛構業務、虛開發票。

第十一條  報銷時,必須按經濟業務內容填制相應的報銷單(附件,填制報銷單一律使用碳素筆,字跡清晰、書寫規范,合計金額計算準確、大小寫一致。各經辦必須對所填內容真實性、完整性和合法性負責,嚴格遵守2019精品国产品在线規定,不得將單筆大金額支出拆分成多筆支出,逃避上級審批監督。

第十二條  原始票據必須注明開票日期、客戶名稱(必須寫“2019精品國產品在線“或”吳中開放大學”)、經濟業務明細內容、填制人、數量、單價、金額等。

三條  從外單位取得的原始票據,發票必須有稅務部門監制章及開票單位發票專用章或財務專用章,行政事業單位收費收據必須有財政部門票據監制章及開票單位財務專用章。

 自制報銷憑證必須有經辦人、部門(系、項目)負責人和校級分管領導簽字。

第十五條  凡持電子發票報銷的,應自行通過國家稅務局網站發票查驗平臺進行真偽檢驗,并將查詢結果截屏打印,由經辦人和各部門財務專員簽字后作為報銷附件。

第十六  從外單位取得的原始票據中,旅行社(旅行類)發票、餐飲企業定額發票不能作為有效報銷憑據。

 當年票據當年報銷。對于當年12月份出具的票據須在次年3月底前報銷完畢。特殊情況須書面申請,校級分管財務領導批準。當年沒有報銷的費用次年報銷,只次年預算額度支

第十八條  遺失票據的報銷須取得出票單位發票存根聯或記賬聯復印件,加蓋出票單位財務專用章或發票專用章,并附書面說明,由部門領導、財務處負責人審核簽字后方可報銷;失而復得的原件不再報銷。

第十九條  下列票據,會計人員不予受理:

(一)虛假發票;

(二)漏蓋財務專用章或發票專用章的票據;

(三)大小寫金額不符的票據;

(四)內容有涂改且未按規定更正的票據;

(五)發票類型與發生的經濟業務內容不符的票據;

(六)超過使用期限或已注銷的票據;

(七)國家明文禁止用公款購買的煙、高檔酒水和禮品的票據;

(八)其他不符合會計要求的票據。

 

第四章  財務報銷程序及要求

第二十條  為規范財務報銷管理,提高工作效率,各系部及處室應設立一名財務專員,主要負責本部門日常報賬、財務事項聯系,宣傳解釋有關財務規范、報賬流程等財務事宜。

第二  財務報銷程序

經辦人填寫報銷單(簽字)→部門財務專員預審(簽字)→部門(系、項目)負責人證明及審核(簽字)→分管校長審核(簽字)→財務處審核(簽審核章)→校級分管財務領導審批簽字

:涉及第八條所經濟事項,上述程序外,法人校長審批(簽字)。

第二十二條  2019精品国产品在线各預算部門和項目負責人,應按“一事一報”的原則,分類審核報銷事項,及時辦理財務報銷,保證經費支出的及時性、規范性和完整性。原則上取得原始憑證后一個月內報銷完畢(不含有特殊時間節點報銷要求的費用)

第二十三  每月最后一個工作日進行財務結算,不接受報銷。年度報銷截止日期同步吳中區國庫集中支付中心工作日程安排。

第二十四條  除日常工資薪金、國政策范圍內的福利、水電、電話費的支出,都應履行事前申請或交派手續,金額1萬元(含1萬元)以上工程、貨物、服務支出應附有合同或協議。

第二十五條  采購工程、貨物、服務,應對照吳中區行政事業單位常用辦公設備配置標準(行)》(吳委辦[2014]32號)和《關于調整吳中區區級行政事業單位部分通用辦公設備配置標準的通知》(吳財行[2017]70號)的要求,不得超標采購。同時根據當年度《吳中區政府采購目錄》及《吳中中專采購及招標投標管理辦法》的有關規定采購,應進行招標采購的,必須由2019精品国产品在线招標管理部門統一管理,進行招標采購,報銷時附財政部門備案及招標采購的相關資料。

第二十六條  根據吳中區財政集中支付中心規定原《現金管理暫行條例》中規定的現金付款業務(包括工資津貼、差旅費和不滿2千元的零星費用)均通過無現金報賬支付系統直接轉入報銷人銀行卡中,不再通過現金(鈔)支付。

第二七條  第二六條規定的現金付款業務以外的支付項目,原則上辦理單位間轉賬結算。轉帳帳號全稱應與發票上銷售單位印章名稱一致,不一致的不予報銷特殊情況申請單筆2千元以上大額現金支付的,經辦人須書面說明不能辦理轉賬的理由和證據,由分管校級領導簽字。

第二十八條  購買辦公用品、實訓耗材,報銷時必須提供注明品名、單價、數量的明細發票(不能籠統填開辦公用品、文具、圖書、電器、材料、印刷費、復印費等名稱;品種較多時,須另附從稅控系統打印的購物明細清單并加蓋與發票相同的印章),并由驗收人簽字,經辦人與驗收人不得為同一人。品還需要提供物品入庫單。

第二十九條  購置儀器設備、軟件、辦公家具等,單價在1000元(含1000元)以上的通用設備和單價在1500元(含1500元)以上的專用設備,或單價不足1000元、但批量采購金額達3000元以上,使用時間超過1年的,須辦理固定資產驗收入庫手續,報賬時須提供固定資產入庫單;不構成固定資產的,按要求填寫部門物品驗收單。

第三十  部門舉辦評比活動,應以精神鼓勵為主,確需設立獎項的,獎勵人數不超過參與的三分之一,獎勵只能實物獎勵。報銷活動方案,獲獎名單,獎品發放簽字單

第三十 5000元-10000(不含10000的零星修繕、工程項目支出,需報2019精品国产品在线同意立項,提供至少三家不同施工單位的施工方案比價材料,擇優選擇施工單位執行,做好施工過程監管。報銷時提供立項批復、比價方案材料、施工合同、發票、工程驗收單。符合固定資產標準的,需辦理固定資產登記手續。

第三十二條  10000元以上的基建維修項目工程款,按《江蘇省吳中中等專業學校工程項目資金管理辦法執行,應按進度支付,依支付情況提供立項批復、招標材料、發票、施工合同、工程驗收、審計報告等。符合固定資產標準的,需辦理固定資產登記手續。

第三十三條  差旅費報銷嚴格執行《江蘇省吳中中等專業2019精品国产品在线差旅費管理辦法》及國家的有關規定,不得超范圍、超標準報銷。

另補充規定如下:

(一)公務出差實行派遣制度,應填寫《江蘇省吳中中等專業2019精品国产品在线公務出差派遣單》,作為報銷差旅費的依據。派遣填寫要規范,明晰填寫不完整不規范的不能為報銷依據。

(二)差旅費報銷應遵循“一事一單”的原則,旅費往返車票及住宿費等的時間必須吻合,一張報銷單填寫多次出差內容、票據粘貼混亂而不能分清往返路線的,不予辦理,與出差無關的費用不得報銷。

(三)參加各類會議、培訓,報銷時應提供會議通知或文件。

(四)出差人員乘坐飛機要從嚴控制,若遇任務緊急或路途較遠的,需事先至校長辦公室填寫審批單,取得法校長批準方可乘坐,機票通過政府采購網購買,報銷時需提供政府采購證明材料。未經批準乘坐飛機出行的,超出乘坐高鐵車票價格部分由個人負擔。

第三十四條  因公出國的差旅費報銷,需提供有關出國文件(邀請函、出國審批單、出國經費預算單出國經費決算單)。差旅費的開支范圍和補助標準,嚴格按財政部、外交下發《因公臨時出國經費管理辦法》(財行[2013]56號)的規定執行。

第三十五條  職工探親差旅費報銷,由人事管理部門依國家相關規定審核,經本部門和人事管理部門負責人簽批后,按規定辦理報銷。具體報銷標準按《教職工考勤紀律及公、私假的暫行規定(討論稿)》執行

第三十六條  會議費的報銷按《蘇州市吳中區區級機關會議費管理辦法》(吳委[2014]49號)及《關于調整吳中區區級機關會議費開支綜合定額標準的通知》(吳財行[2017]67號)執行。會議費報銷僅限于我校主辦或承辦會議,報銷時須提交會議紀要或會議通知以及會議預算(注明事由、天數、參加人數、會議地點等)、實際參會人員簽到表等。

三十七條  培訓費報銷《吳中區區級機關培訓費管理辦法》(吳財行[2017]71號)執行。本校組織的培訓費報銷時須附培訓計劃、預算(注明事由、天數、參加人數、培訓地點等)、決算、實際參訓人員簽到表等。參加外單位組織的培訓,需培訓審批派遣單。

第三十八條  公車運行維護費的報銷規定。2019精品国产品在线車輛的管理和使用必須建立單車登記制度,單車核算報銷費用,過路費及油費后勤統一采購,后勤處統一管理公車運行維護費用

第三十九條  公務接待按照《江蘇省黨政機關國內公務接待管理辦法》(吳辦發[2014]9號)及《江蘇省吳中中等專業2019精品国产品在线公務接待管理規定》執行。公務接待由校辦統一管理,嚴格執行公務接待報批登記制度,履行事前審批手續。報銷時需提供聯系公函、接待清單。

第四十條  人員費用的發放與領取

人員經費開支必須嚴格執行國家和2019精品国产品在线的有關規定,不得隨意自定政策和標準。發放時原則上應通過銀行統發辦理,直接支付到個人銀行卡中。

(一)2019精品国产品在线教職工工資按照人事管理部門提供的工資數據發放。

(二)凡涉及人員起薪、停薪和工資調整等事項,根據人事管理部門提供的工資變動審批表辦理變動手續。

(三)教職工的年度獎勵性績效工資,由校辦和財務處提供發放明細表。

四)級下達的個人獎勵,口管理部門根據文件提供發放明細依據。

(四)學生獎(助)學金、征兵補償等由相關職能處提供發放明細表及依據

(五)聘用人員工資,由用人部門提供發放明細表。

(六)專家講座費、咨詢費、評審費等,按統一的格式填寫發放單(包括事由、時間、發放標準、計算依據等), 須提供本銀行卡號,通過轉帳形式打入銀行卡,特殊情況無法直接支付到專家銀行需他的,需提前取得分管校級領導同意并附相關手續。

第四一條  各類退款的辦理。憑原交款發票聯及退申請表到財務處按規定程序辦理。退費原則上一年兌現兩次,分別為6月12月

第四十二  有建設任務書的專項經費,按照經上級部門批準的專項經費項目建設任務書的經費預算規定使用。沒有建設任務書的項目,項目負責人編制資金使用計劃,按資金下達的文件規定用途,經校長辦公會議研究批準支出。

第四十三  科研經費支出,按2019精品国产品在线《科研經費管理辦法》執行。

四十四條  各類慰問支出按《基層工會經費收支管理辦法》執行。

第五章  附  則

四十五條  財務處及校級分管財務領導,按季度向2019精品国产品在线主要領導匯報財務管理作情況。

第四十六條  本辦法未盡事宜,執行國家和江蘇的有關規定。

第四十七條  本辦法自二0一九年二月二十一日起施行,由財務處負責解釋。

終審:宣傳辦